Guida pratica alla Voluntary Disclosure

Marco Salvatore, Paolo Ludovici, Fabrizio Vedana
Presentazione

Il presente volume costituisce un’agile ed esaustiva guida pratica con l’obiettivo di offrire agli operatori bancari e finanziari un supporto non solo teorico ma pratico/operativo alla Voluntary Disclosure.
Dopo un inquadramento generale della materia, il lettore, attraverso la formulazione di oltre 80 domande e risposte, riceverà un sicuro orientamento tra i numerosi dubbi che possono nascere nella quotidiana operatività.

Gli autori provengono da due categorie, professionisti e società fiduciarie, che, insieme alle banche, avranno un ruolo di primo piano nella gestione delle pratiche legate alla disciplina sul rientro dei capitali.


Marco Salvatore, Dottore Commercialista e Revisore Legale dei Conti, è Presidente della Commissione Normative a Tutela dei Patrimoni dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Milano. Esperto di diritto societario, tributario e di asset protection, è relatore a numerosi convegni. Sindaco in società industriali, assicurative e finanziarie.

Paolo Ludovici, Dottore Commercialista e Revisore Legale dei Conti, è componente della Commissione Normative a Tutela dei Patrimoni dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Milano. Vanta un’esperienza ultraventennale in ambito tributario, è relatore a convegni in materia fiscale ed è docente in materia tributaria in corsi di specializzazione post-universitari. Fabrizio Vedana, Avvocato, TEP, è Vice
 
Fabrizio Vedana, Avvocato, TEP, è Vice Direttore Generale di Unione Fiduciaria. Docente in master specialistici e autore di pubblicazioni e libri. Osservatore esterno della Commissione Normative a Tutela dei Patrimoni dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Milano.


Copyright Bancaria Editrice 2015 - ISBN: 978-88-449-1055-6

 

Indice

Introduzione
 
LA VOLUNTARY DISCLOSURE: NORME E ADEMPIMENTI

1.Premessa
2.Background
3.I beneficiari
4.La procedura
5.I principali effetti derivanti dalla procedura
   Effetti penali
   Effetti amministrativi
6.Modifiche del Codice Penale in materia di autoriciclaggio
7.Il ruolo del professionista
8.Criteri di determinazione dei redditi


QUESITI SULLA VOLUNTARY DISCLOSURE

a.Ambito soggettivo
b.Accessibilità
c.Procedura
d.Redditi
e.Redditi finanziari
f.Sanzioni
g.Effetti penali
h.Antiriciclaggio
i.Banche e Voluntary Disclosure
 

 

APPENDICE

Allegato 1 – Dichiarazione sostitutiva dell’atto di notorietà
Allegato 2 – Relazione di accompagnamento

 

 

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