Antiriciclaggio - Nuova Edizione Aggiornata 2018

Manlio d'Agostino
Presentazione
A distanza di circa dieci anni dal d.lgs. n. 231/2007, la regolamentazione nazionale in materia di prevenzione e contrasto del riciclaggio è stata modificata con il d.lgs. n. 90/2017 che ha recepito in Italia la IV direttiva europea antiriciclaggio.
 
Le regole antiriciclaggio sono soggette a frequenti modificazioni e aggiustamenti per consentire di fronteggiare in maniera adeguata gli ulteriori rischi ai quali gli intermediari vengono a trovarsi esposti per effetto dell’evoluzione dei mercati e dell’utilizzo di nuovi schemi operativi.
 
Questa necessaria dinamicità nell’adeguamento delle norme di prevenzione e contrasto richiede una particolare attenzione per assicurare che i soggetti obbligati al rispetto delle regole antiriciclaggio e le loro strutture operative siano messe in grado non solo di conoscere le nuove norme ma anche di saperle applicare nel quotidiano svolgimento della loro attività.
 
A tali soggetti e, in generale, a tutti gli operatori, si rivolge questo volume che, rispetto alle precedenti edizioni, si presenta del tutto rinnovato nella struttura e nei contenuti, per tener conto delle rilevanti novità normative. Il volume affronta con linguaggio piano e immediato i diversi aspetti applicativi degli obblighi antiriciclaggio contribuendo all’obiettivo di innalzare il livello di attenzione indispensabile per la puntuale applicazione delle norme e per la corretta valutazione dei rischi.

 



Copyright Bancaria Editrice 2018 - ISBN 978-88-449-1162-1

Indice

Prefazione
Claudio Clemente

Nota metodologica

Parte prima - I reati economici e finanziari

1. Il riciclaggio

1.1 Introduzione  
1.2 I reati economici e finanziari e l’"imbuto" del riciclaggio
1.3 Il sistema di repressione e di prevenzione  
1.4 Il riciclaggio
1.5 Il riciclaggio e l’antiriciclaggio  
1.6 Il sistema di prevenzione finanziaria


Parte seconda - Il decreto di recepimento della IV direttiva

1. Disposizioni di carattere generale

1.1 Introduzione  
1.2 Il recepimento della IV direttiva in prospettiva della V direttiva  
1.3 I destinatari del decreto di recepimento
1.4 Le principali novità del d.lgs. n. 90/2017
1.5 Le finalità di prevenzione e repressione
1.6 Il rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo  
1.7 La fase transitoria  
1.8 Le Autorità


Parte terza - Gli obblighi

1. L’Adeguata Verifica della Clientela

1.1 L’Adeguata Verifica della Clientela secondo l’approccio basato sul rischio
    1.1.1 Quando effettuare l’Adeguata Verifica della Clientela  
    1.1.2 Come effettuare l’Adeguata Verifica della Clientela  
    1.1.3 Clienti persona fisica
    1.1.4 Clienti diversi da persona fisica
    1.1.5 Il Titolare Effettivo
1.2 Gli obblighi trasversali dell’Adeguata Verifica della Clientela
1.3 Gli obblighi a carico del cliente  
1.4 L’Adeguata Verifica in modalità semplificata  
1.5 L’Adeguata Verifica in modalità rafforzata  
1.6 L’obbligo di astensione


2. Gli obblighi di conservazione

3. L’obbligo di Segnalazione delle Operazioni Sospette

3.1 Premessa
3.2 Le nuove Segnalazioni di Operazioni Sospette  
3.3 Il modello organizzativo e la procedura di segnalazione
3.4 I casi specifici
3.5 La tutela del segnalante
3.6 Divieto di comunicazioni inerenti alle Sos
3.7 La responsabilità del segnalante
3.8 Cosa succede dopo aver segnalato?


4. Gli obblighi di comunicazione

4.1 Le comunicazioni oggettive
4.2 Le comunicazioni periodiche


5. La limitazione all’uso del contante e la trasferibilità dei titoli

5.1 Introduzione  
5.2 Limitazioni all’uso del contante e dei titoli al portatore
5.3 Assegni bancari e postali
5.4 Assegni circolari, vaglia postali e cambiari  
5.5 Libretti di deposito bancari o postali
5.6 I conti e i libretti in forma anonima o con intestazione fittizia  
5.7 Eccezioni e specificità
5.8 Obbligo di comunicazione al Mef delle infrazioni  
    5.8.1 Il modulo per la comunicazione al Mef


Parte quarta - Le violazioni degli obblighi

1. Gli aspetti sanzionatori

1.1 Introduzione  
1.2 Le principali sanzioni  
    1.2.1 Segnalazioni di Operazioni Sospette
    1.2.2 Obblighi di Adeguata Verifica della Clientela
    1.2.3 Obblighi di conservazione
    1.2.4 Sanzioni riguardanti la limitazione dell’uso del contante e della trasferibilità dei titoli
    1.2.5 Altre sanzioni di carattere penale
    1.2.6 Altre sanzioni di carattere pecuniario


Parte quinta - Antiriciclaggio e privacy

1. Antiriciclaggio e trattamento dei dati

1.1 Premessa
1.2 Il trattamento dei dati personali
1.3 Interazioni operative tra la normativa antiriciclaggio e quella sulla privacy


Appendici

Appendice 1. Le organizzazioni con finalità criminali

Appendice 2. Le Segnalazioni di Operazioni Sospette

Appendice 3. Principali fonti normative

Glossario

Bibliografia

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