Anche in questi ambiti vengono proposti schemi di lavoro che potranno
essere adattati alle esigenze specifiche delle singole banche, in base alla struttura
organizzativa e ai rischi effettivamente presenti e monitorati ai fini del R
AF
.
Il testo contiene indicazioni operative per la strutturazione della policy
aziendale che regola i rapporti contrattuali di outsourcing delle funzioni azien-
dali di controllo. Si pone l’accento sulla fruibilità dei modelli che possono age-
volare le banche nella elaborazione della documentazione richiesta e fornire
spunti utili per migliorare e affinare ulteriormente quella già presente.
In appendice si propone un esempio di gap analysis relativa all’autovaluta-
zione degli Organi aziendali e al coinvolgimento delle funzioni aziendali di
controllo nello svolgimento della stessa
2
che permette di individuare gli ambiti
di collaborazione prestata dalle funzioni aziendali di controllo su una tematica
rilevante per il buon funzionamento degli Organi.
Infine l’Handbook viene corredato di una cartella Excel per la fruizione
della mappa dei controlli disponibile in formato elettronico (
cloud.it/assets/Book/allegati/Mappatura-controlli-e-flussi-volume-Controlli-
Interni-Handbook.xlsx) e personalizzabile.
Gli autori auspicano che il libro possa essere percepito come uno strumento
a supporto di tutti coloro che operano nelle funzioni di controllo, nonché dei
vertici aziendali destinatari dei flussi informativi, in quanto l’evoluzione con-
tinua della materia richiede a tutti gli operatori e agli stessi Organi un grande
impegno di aggiornamento costante.
A tale riguardo, gli autori si augurano di poter fornire un contributo al-
l’accrescimento della cultura del controllo, inteso quale garanzia del corretto
operato dell’intermediario per meritare la fiducia di tutti gli stakeholders e per
contribuire alla stabilità del sistema finanziario nel suo complesso.
14
2
Secondo le Disposizioni di vigilanza per le banche, Circolare n. 285 del 17 dicembre 2013, 1°
aggiornamento.
Controlli Interni
