Controlli Interni Handbook [anteprima] - page 5

2.5 Principali flussi informativi ................................................ 138
2.6 Il sistema di reporting aziendale .......................................... 148
2.6.1 Schema esemplificativo di Compliance Risk Report ........ 149
2.6.2 Schema esemplificativo di Antiriciclaggio Risk Report .... 150
2.6.3 Schema esemplificativo di Risk Management Report ...... 151
2.6.4 Schema esemplificativo di Internal Audit Report .......... 154
Capitolo 3 - Come predisporre i documenti aziendali e
implementare i processi
3.1 I piani annuali delle funzioni aziendali di controllo ............ 155
3.1.1 Piano annuale di Compliance ...................................... 155
Linee guida ................................................................ 155
Struttura del Compliance Plan .................................. 156
3.1.2 Piano annuale di Antiriciclaggio .................................. 157
Linee guida ................................................................ 157
Struttura del piano di Antiriciclaggio ........................ 158
3.1.3 Piano annuale di Risk Management ............................ 158
Linee guida ................................................................ 159
Struttura del piano di Risk Management.................... 159
3.1.4 Piano annuale di Internal Audit .................................. 160
Piano di Audit pluriennale ........................................ 160
Linee guida ................................................................ 161
Struttura del piano di Internal Audit.......................... 161
3.2 Il Risk Appetite Framework e le Operazioni di maggior
rilievo ................................................................................ 161
3.2.1 Il Risk Appetite Framework .......................................... 161
Responsabilità degli Organi aziendali e delle funzioni
aziendali di controllo in rapporto al R AF .................... 168
3.2.2 Le Operazioni di maggior rilievo .................................. 169
Criteri per l’identificazione delle O MR ...................... 169
La gestione delle O MR ................................................ 171
3.3 Esternalizzazione di funzioni aziendali: linee guida.............. 173
Sommario
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