Controlli Interni Handbook [anteprima] - page 4

La funzione di Risk Management .............................. 51
La funzione di Controllo Crediti................................ 63
Controlli specifici sulle garanzie a supporto di
affidamenti ................................................................ 64
La funzione di Compliance ........................................ 67
La funzione Antiriciclaggio ........................................ 71
1.5.2 I controlli di terzo livello per la gestione dei rischi .......... 76
La funzione di Revisione Interna (Internal Audit) ...... 76
1.5.3 Le altre funzioni di controllo ........................................ 79
La funzione di Convalida .......................................... 79
Organismo di Vigilanza ex d.lgs. 231/2001................ 80
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti
contabili .................................................................... 85
Revisore Legale .......................................................... 87
1.5.4 Le principali interrelazioni tra le funzioni di controllo .. 89
I flussi informativi generali.......................................... 91
Capitolo 2 - Come coordinare le attività delle funzioni di
controllo e predisporre i flussi informativi
2.1 Principi generali per il coordinamento dei controlli ............ 93
2.2 I controlli............................................................................ 93
2.3 I flussi informativi .............................................................. 95
2.4 Mappa dei controlli e dei rispettivi flussi informativi .......... 96
2.4.1 Controlli di pertinenza della funzione di Internal Audit 98
2.4.2 Controlli di pertinenza della funzione di Compliance .... 104
2.4.3 Controlli che possono essere demandati ai presidi
specialistici di Compliance .......................................... 121
2.4.4 Controlli di pertinenza della funzione Antiriciclaggio .... 129
2.4.5 Controlli di pertinenza della funzione di Risk Manage-
ment .......................................................................... 133
2.4.6 Controlli di pertinenza del Dirigente Preposto .............. 136
2.4.7 Controlli di pertinenza dell’Organismo di Vigilanza ex
d.lgs. n. 231/2001 ...................................................... 137
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Controlli Interni