Controlli Interni Handbook [anteprima] - page 3

Prefazione .................................................................................... 7
Introduzione ................................................................................ 11
Capitolo 1 - Come organizzare un sistema dei controlli
coordinato
1.1 L’assetto organizzativo della banca ...................................... 17
1.2 Il sistema dei controlli interni ............................................ 18
1.3 La gestione dei controlli interni .......................................... 25
1.4 Il ruolo degli Organi aziendali in rapporto al sistema dei
controlli .............................................................................. 26
1.4.1 Organo con funzione di supervisione strategica .............. 28
1.4.2 Organo con funzione di gestione .................................. 33
1.4.3 Presidente del Consiglio di Amministrazione ................ 35
1.4.4 Deleghe ...................................................................... 35
1.4.5 Amministratore Delegato ............................................ 37
1.4.6 Direttore Generale ...................................................... 37
1.4.7 Responsabilità dell’Amministratore Delegato e del
Direttore Generale ...................................................... 38
1.4.8 Organo con funzione di controllo ................................ 39
1.4.9 Comitati endoconsiliari .............................................. 43
Il Comitato Esecutivo ................................................ 43
Il Comitato per il Controllo Interno .......................... 44
Il Comitato Rischi .................................................... 44
Il Comitato Nomine .................................................. 47
Il Comitato Remunerazioni ...................................... 48
1.5 Le responsabilità delle funzioni aziendali di controllo.......... 49
1.5.1 I controlli di secondo livello per la gestione dei rischi ...... 51
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Sommario